PETUNJUK
A. PETUNJUK UMUM
v
Tulislah
terlebih dahulu nama lengkap dan nomor absen anda pada lembar kerja
masing-masing.
v
Periksa
dan bacalah soal sebelum anda menjawabnya.
v
Periksa
kelengkapan lembar soal dan lembar jawaban yang dibutuhkan.
v
Cerati
petunjug/informasi yang terdapat dalam lembar soal.
v
Kerjakan
dengan teliti, cepat, dan tepat.
v
Diperbolehkan
menggunakan kalkulator.
B. PETUNJUK PENGISIAN SOAL UJIAN PRAKTIK AKUNTANSI MEMPROSES ENTRY JOURNAL
DAN BUKU BESAR
v
TUGAS ANDA
· Masukan setiap saldo yang ada pada Balance sheet per 1 Desember 2010 ke
dalam masing-masing Account pada general ledger.
· Catatlah semua transaksi keuangan
yang terjadi pada bulan Desember ke dalam buku-buku harian sebagai berikut
(dengan metode pencatatan periodik)
: Sales Journal, Cash Receipt Jornal,
Purchases Journal, Cash Payment Journal, General Journal, Petty Cash Journal.
· Buatlah Total dan Rekapitulasi untuk
jurnal-jurnal yang telah dibuat.
· Postinglah ke dalam general ledger pada tanggal 31 Desember
2010.
· Susunlah trial balance per 31 Desember 2010.
v
BAHAN DAN ALAT
· Bukti-bukti transaksi bulan Desember
2010.
· Lembar kerja terdiri atas
·
Cash Receipt Journal dan rekapitulasinya.
·
Cash Payment Journal dan rekapitulasinya.
·
Sales Journal dan rekapitulasinya.
·
Purchases Journal dan rekapitulasinya.
·
General Journal dan rekapitulasinya.
·
Petty Cash Journal dan rekapitulasinya.
·
General Ledger.
·
Trial Balance.
v
INFORMASI UMUM
v
Identitas Perusahaan dan Usaha Pokok
PT
BUNGA AKMELIA adalah perusahaan yang bergerak dalam perdagangan.Perusahaan
tersebut membeli barang dagangan berupa laptop dan Persinal Computer (PC) secara kredit dari beberapa distributor dan
kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan
lainnya di Bandung.Perusahaan dijalankan oleh Bunga Akmelia sebagai pemilik
dibantu oleh pegawai.Para pegawai terdiri atas dua salesman dan dua orang
tenaga bagian keuangan/akuntansi/administrasi.
v
Kebijakan Akuntansi
PT
Bunga Akmelia menetapkan kebijakan akuntansi sebagai berikut:
·
Pengeluaran
Kas
o
Pengeluaran Kas di atas Rp 2,000,000.00 dibayar
dengan cek dan didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
o
Untuk pengeluaran sebesar Rp 2,000,000.00 atau
kurang dibayar dengan dana kas kecil, dan system pencatatannya menggunakan
system dana tidak tetap (sistem fluktuasi).
o
Dana kas kecil ditetapkan sebesar Rp 10,000,000.00
dan diisi kembali pada setiap akhir bulan.
·
Penerimaan
Kas
o
Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank
sesegera mungkin pada hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana
dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan.
·
Pembelian
dan penjualan
o
Setiap retur pembelian akan diperhitungkan
pengurangan atas nilai hutang.
o
Setiap retur penjualan akan diperhitungkan
pengurangan atas nilai piutang atau kas.
o
Termin pembayaran N/30.
v DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG (Per 31 Mei
2010)
|
Nama
|
No. Faktur
|
Tanggal
|
Penjualan
|
|
Techno Computer
|
F-05/12
|
25/05/2013
|
62.000.000
|
|
Trans Computer
|
F-05/25
|
29/05/2013
|
50.000.000
|
|
Mega Computer
|
F-05/10
|
23/05/2013
|
28.000.000
|
|
Prima Computer
|
F-05/14
|
24/05/2013
|
10.000.000
|
|
TOTAL
|
150.000.000
|
||
v DAFTAR SALDO UTANG DAGANG (Per 31 Mei 2010)
|
Nama
|
No. Faktur
|
Tanggal
|
Penjualan
|
|
PT Makmur Jaya
|
C-15234
|
23/05/2013
|
130.000.000
|
|
CV Setia Abadi
|
F-1289
|
20/05/2013
|
90.000.000
|
|
PT Lodan
|
Fk-2005
|
28/05/2013
|
80.000.000
|
|
TOTAL
|
300.000.000
|
||
DAFTAR AKUN
|
NO
|
NAMA AKUN
|
NO
|
NAMA AKUN
|
|
CURRENT ASSETS:
|
REVENUES:
|
||
|
111
|
Cash in Bank
|
411
|
Sales
|
|
112
|
Petty Cash
|
412
|
Sales Return
|
|
113
|
Account Receivable
|
413
|
Sales Discount
|
|
114
|
Marchandise Inventory
|
PURCHASES:
|
|
|
115
|
Supplies
|
511
|
Purchases
|
|
116
|
Prepaid Insurance
|
512
|
Purchases Return
|
|
117
|
Prepaid Rent
|
513
|
Purchases Discount
|
|
FIXED ASSETS:
|
OPERATING EXPENSE:
|
||
|
121
|
Equipment
|
610
|
Advertising Expense
|
|
122
|
Accumulated Depreciation
of Equipment
|
611
|
Utility Expense
|
|
CURRENT LIABILITIES:
|
612
|
Supplies Expense
|
|
|
211
|
Account Payable
|
613
|
Insurance Expense
|
|
212
|
Expense Payable
|
614
|
Rent Expense
|
|
LONG TERM LIABILITIES:
|
615
|
Salaries Expense
|
|
|
221
|
Bank Payable
|
616
|
Other Expense
|
|
EQUITY:
|
OTHER REVENUES AND GAINS:
|
||
|
311
|
Capital
|
711
|
Pendapatan Bunga
|
|
|
|
OTHER EXPENSES AND
LOSSES:
|
|
|
|
|
811
|
Interest Expense
|
v
PT BUNGA AKMELIA
TRIAL BALANCE
Per 30 Mei 2013
|
NO
|
ACCOUNT
|
DEBIT
|
CREDIT
|
|
111
|
Cash in Bank
|
Rp 100,000,000.00
|
|
|
112
|
Petty Cash
|
Rp 10,400,000.00
|
|
|
113
|
Account Receivable
|
Rp 150,000,000.00
|
|
|
114
|
Marchandise Inventory
|
Rp 500,000,000.00
|
|
|
115
|
Supplies
|
Rp 150,000,000.00
|
|
|
116
|
Prepaid Insurance
|
Rp 24,000,000.00
|
|
|
117
|
Prepaid Rent
|
Rp 21,000,000.00
|
|
|
121
|
Equipment
|
Rp 106,800,000.00
|
|
|
122
|
Accumulated Depreciation of Equipment
|
|
Rp 46,000,000.00
|
|
211
|
Account Payable
|
|
Rp 300,000,000.00
|
|
212
|
Expense Payable
|
|
Rp 117,000,000.00
|
|
221
|
Bank Payable
|
|
Rp 250,000,000.00
|
|
311
|
Capital
|
|
Rp 635,500,000.00
|
|
411
|
Sales
|
|
Rp 600,000,000.00
|
|
412
|
Sales Return
|
|
|
|
413
|
Sales Discount
|
|
|
|
511
|
Purchase
|
Rp 770,000,000.00
|
|
|
512
|
Purchase Return
|
|
Rp 8,200,000.00
|
|
513
|
Purchase Discount
|
|
Rp 5,600,000.00
|
|
610
|
Advertising Expense
|
Rp 6,400,000.00
|
|
|
611
|
Utility Expense
|
Rp 10,600,000.00
|
|
|
612
|
Supplies Expense
|
Rp 8,500,000.00
|
|
|
613
|
Insurance Expense
|
Rp 24,000,000.00
|
|
|
614
|
Rent Expense
|
Rp 21,000,000.00
|
|
|
615
|
Salaries Expense
|
Rp 46,000,000.00
|
|
|
616
|
Other Expense
|
Rp 11,000,000.00
|
|
|
711
|
Pendapatan Bunga
|
|
Rp 7,000,000.00
|
|
811
|
Interest Expense
|
Rp 9,600,000.00
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AMOUNT
|
Rp 1,969,300,000.00
|
Rp 1,969,300,000.00
|
Dokumen Transaksi No. 1
PT. BUNGA AKMELIA
Jl. Cijerah No. 25
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK 06-1
Tanggal : 1 Juni 2013
Cek v Nomor
Cek : CP 06-001 Tanggal
Cek : 6/6/2013
|
Dibayar kepada
|
Karyawan PT. BUNGA AKMELIA Bandung
|
|
Jumlah
|
Rp 7,000,000.00
|
|
Dengan Huruf
|
Tujuh juta rupiah
|
|
Keterangan
|
Pembayaran gaji karyawan bulan Mei
2013
Asumsi : Gaji karyawan belum
dibayarkan pada bulan Mei
|
Disetujui oleh: Dibayar
oleh: Dibukukan
oleh:
(ANDRIAN) (LINA) (…………………………)
Dokumen Transaksi No. 2
PT BUNGA AKMELIA
Jl.
Cijerah No. 25, Bandung
VOUCHER KAS KECIL Nomor : V 06-1
Tanggal : 2 Juni 2010
|
Dibayarkan kepada
|
Percetakan “OLYMPIA”, Jl. Anggrek 5, Bandung
|
|
Jumlah
|
Rp 1,550,000.00
|
|
Dengan Huruf
|
Satu juta lima ratus lima puluh
ribu rupiah
|
|
Keterangan
|
Pembuatan brosur untuk
keperluan iklan
|
Disetujui oleh : Dibayar
oleh : Dibukukan
oleh :
(ANDRIAN) (LINA) (……………………….)
Dokumen Transaksi No. 3
PT BUNGA AKMELIA
Jl. Cijerah No. 25 Nomor : BKM 06-1
Bandung Tanggal : 3 Juni 2013
BUKTI PENERIMAAN KAS
Uang tunai – Cek v Nomor
Cek : BS1 Tanggal
Cek : 3/6/2013
|
Diterima dari
|
Techno Computer, Bandung
|
|
Jumlah
|
Rp 70,200,000.00
|
|
Dengan Huruf
|
Tujuh puluh juta dua ratus ribu
rupiah
|
|
Keterangan
|
Pelunasan faktur F 05-12
tertanggal 25 Mei 2013
|
Diketahui oleh : Diterima
oleh : Dibukukan
oleh :
(ANDRIAN) (LINA) (………………………..)
Dokumen Transaksi No. 4
PT BUNGA
AKMELIA
Jl. Cijerah No. 25 Bandung
VOUCHER KAS KECIL Nomor : V06-2
Tanggal : 4 Juni 2013
|
Dibayarkan kepada
|
Kantor PLN
dan PT Telkom
|
|
Jumlah
|
Rp
2,000,000.00
|
|
Dengan huruf
|
Dua juta
rupiah
|
|
Keterangan
|
Rekening
listrik bulan Mei 2013 Rp 900,000.00
Rekening
telepon bulan Mei 2013 Rp 1,100,000.00
|
Disetujui oleh: Dibayar
oleh : Dibukukan
oleh :
(ANDRIAN) (LINA) (…………………......)
Dokumen
Transaksi No. 5
|
COPY
|
Jl. Cijerah No. 25
Bandung
No.
F06-1 Tanggal : 6 Juni 2013
Kepada Yth.
|
Trans
Computer
|
Tanggal kirim
|
6 Juni 2013
|
|
Jl. Badak
Singa No. 10
|
Purchase Order
|
61
|
|
Bandung
|
Termin
|
N/30
|
|
Jumlah
|
|
Rp 1,040,000,000.00
|
|
|
|
Dengan huruf
|
|
Satu milyar empat
|
puluh juta rupiah
|
|
|
Keterangan
|
|
Perincian sebagai
|
berikut
|
|
|
Qty
|
Item No.
|
Description
|
Price
|
Total Harga
|
|
18
|
I230PC
|
IBM P-230
|
Rp 36,000,000.00
|
Rp 648,000,000.00
|
|
14
|
A60PC
|
Acer P-60
|
Rp 28,000,000.00
|
Rp 392,000,000.00
|
|
|
|
TOTAL
|
|
Rp 1,040,000,000.00
|
Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan
oleh :
(ANDRIAN) (ANDRI) (………………………..)
Dokumen Transaksi No. 6
PT BUNGA
AKMELIA
Jl. Cijerah No. 25
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK06-2
Tanggal : 6 Juni 2013
Cek v Nomor
Cek : CP06-002 Tanggal
Cek : 6/6/2013
|
Dibayar kepada
|
PT LODAN,
BEC-Bandung
|
|
Jumlah
|
Rp
59,200,000.00
|
|
Dengan Huruf
|
Lima puluh
Sembilan juta dua ratus ribu rupiah
|
|
Keterangan
|
Pelunasan Faktur
Fk2005 tertanggal 28 Mei 2013
|
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan
oleh:
(ANDRIAN) (LINA) (………………........)
Dokumen
Transaksi No. 7
|
COPY
|
Jl. Cijerah No. 25 Bandung NOTA KREDIT
No. NK06-1 Tanggal : 7 Juni 2013
Kepada Yth.
|
Trans
Computer
|
Atas Faktur No.
|
F06-1
|
|
Jl. Badak
Singa No. 10
|
Tertanggal
|
6 Juni 2013
|
|
Bandung
|
|
|
|
Jumlah
|
|
Rp 200,000,000.00
|
|
|
|
Dengan huruf
|
|
Dua ratus juta rupiah
|
|
|
|
Keterangan
|
|
Perincian sebagai
|
berikut
|
|
|
Qty
|
Item No.
|
Description
|
Price
|
Total Harga
|
|
4
|
I230PC
|
IBM P-230
|
Rp 36,000,000.00
|
Rp 144,000,000.00
|
|
2
|
A60PC
|
Acer P-60
|
Rp 28,000,000.00
|
Rp 56,000,000.00
|
|
|
|
TOTAL
|
|
Rp 200,000,000.00
|
Disetujui oleh : Salesman
: Dibukukan
oleh :
(ANDRIAN)
(ANDRI) (………………………)
Dokumen Transaksi
No. 8
PT BUNGA AKMELIA VOUCHER KAS KECIL
Jl. Cijerah No. 25 Nomor : V06-3
Bandung Tanggal : 9 Juni 2013
|
Dibayarkan Kepada
|
Toko Alfa
Niaga, Jl. Dipatu Ukur, Bandung
|
|
Jumlah
|
Rp
1,600,000.00
|
|
Dengan Huruf
|
Satu juta
enam ratus ribu rupiah
|
|
Keterangan
|
Pembelian
perlengkapan toko
|
Disetujui oleh : Dibayar
oleh : Dibukukan
oleh :
(ANDRIAN) (LINA) (………………………)
Dokumen Transaksi No. 9
PT BUNGA AKMELIA
Jl. Cijerah No. 25 Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK 06-3
Tanggal : 9 Juni 2013
Cek v Nomor Cek :
CP06-003 Tanggal
Cek : 9/6/2013
|
Dibayar kepada
|
PT MAKMUR JAYA, BTC-Bandung
|
|
Jumlah
|
Rp 46,200,000.00
|
|
Dengan Huruf
|
Empat puluh enam juta dua ratus
ribu rupiah
|
|
Keterangan
|
Pelunasan Faktur C-25234 tertanggal
23 Mei 2013
|
Disetujui oleh : Dibayar
oleh : Dibukukan
oleh :
(ANDRIAN) (LINA) (…………………………)
Dokumen Transaksi No. 10
PT LODAN
BEC Lt.5 Bandung Tanggal :
10 Juni 2013
Kepada Yth. FAKTUR No.F05
|
PT BUNGA AKMELIA
|
|
|
Tanggal kirim
|
10 Juni 2013
|
|
Jl. Cijerah No. 25
|
|
|
Purchase Order
|
14A
|
|
Bandung
|
|
|
Termin
|
N/30
|
|
Jumlah
|
|
|
Rp1,204,000,000.00
|
|
|
Dengan Huruf
|
|
|
Satu milyar dua ratus empat
|
juta rupiah
|
|
Keterangan
|
|
|
Perincian sebagai berikut
|
|
|
Qty
|
Item
No.
|
Description
|
Price
|
Total
Harga
|
|
22
|
I230P
|
IBM P-230
|
Rp 32,000,000.00
|
Rp 704,000,000.00
|
|
20
|
A60PC
|
Acer P-60
|
Rp 25,000,000.00
|
Rp 500,000,000.00
|
|
|
|
TOTAL
|
|
Rp1,204,000,000.00
|
Diterima oleh : Bagian
penjualan :
(ANDRIAN) (PUPUT)
Dokumen Transaksi No. 11
|
COPY
|
BEC Lantai 5 No. 20 Bandung
Kepada Yth. No. NK-1 Tanggal : 11 Juni 2013
|
PT BUNGA AKMELIA
|
Atas Faktur No.
|
F05
|
|
Jl. Cijerah No. 25 Bandung
|
Tertanggal
|
10 Juni 2013
|
Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang
dikembalikan:
|
Jumlah
|
|
Rp 164,000,000.00
|
|
|
|
Dengan Huruf
|
|
Seratus enam puluh empat juta
|
rupiah
|
|
|
Keterangan
|
|
|
|
|
|
Qty
|
Item
No.
|
Description
|
Price
|
Total
Harga
|
|
2
|
I230P
|
IBM P-230
|
Rp 32,000,000.00
|
Rp 64,000,000.00
|
|
4
|
A60PC
|
Acer P-60
|
Rp 25,000,000.00
|
Rp 100,000,000.00
|
|
|
|
TOTAL
|
|
Rp
164,000,000.00
|
Mengetahui : Bagian
Penjualan : Bagian
Pembukuan:
(FAISAL) (PUPUT) (NOVEL)
Dokumen Transaksi No. 12
PT BUNGA AKMELIA Nomor : BKM 06-2
Jl. Cijerah No. 25
Bandung Tanggal : 12 Juni 2013
BUKTI PENERIMAAN KAS
Uang Tunai – Cek v Nomor Cek : SS 142 Tanggal
Cek : 12/6/2013
|
Diterima dari
|
Trans Computer, Jl. Badak Singa
No. 10 Bandung
|
|
Jumlah
|
Rp 840,000,000.00
|
|
Dengan Huruf
|
Delapan ratus empat puluh juta
rupiah
|
|
Keterangan
|
Pelunasan faktur F06-1
tertanggal 6 Juni 2013 dikurangi dengan sales return
|
Diketahui oleh : Diterima
oleh : Dibukukan
oleh :
(ANDRIAN) (LINA) (……………………..)
Dokumen Transaksi No. 13
|
COPY
|
Jl. Cijerah No. 25
Bandung NOTA
KONTAN
Kepada Yth. No.
KN01 Tanggal : 13 Desember 2010
|
|
Tanggal Kirim
|
13 Juni 2010
|
|
Penjualan tunai
|
Purchase Order
|
62
|
|
|
Termin
|
N/30
|
|
Jumlah
|
|
Rp 968,000,000.00
|
|
|
|
Dengan Huruf
|
|
Sembilan ratus enam
puluh
|
delapan juta rupiah
|
|
|
Keterangan
|
|
|
|
|
|
Qty
|
Item No.
|
Description
|
Price
|
Total Harga
|
|
14
|
I230P
|
IBM P-230
|
Rp 36,000,000.00
|
Rp 504,000,000.00
|
|
16
|
A60PC
|
Acer P-60
|
Rp 29,000,000.00
|
Rp 464,000,000.00
|
|
|
|
TOTAL
|
|
Rp 968,000,000.00
|
Disetujui oleh : Salesman
: Dibukukan
oleh :
(ANDRIAN)
(ASEP S) (……………………….)
Dokumen Transaksi No. 14
PT BUNGA AKMELIA BUKTI PENERIMAAN KAS
Jl. Cijerah No. 25 Bandung Nomor : BKM 06-3
Tanggal :
14 Juni 2013
Uang tunai – Cek v Nomor Cek : SS510 Tanggal
Cek : 14/06/2013
|
Diterima Dari
|
Trans Computer, Jl. Badak Singa
No. 10 Bandung
|
|
Jumlah
|
Rp 57,200,000.00
|
|
Dengan Huruf
|
Lima puluh tujuh juta dua ratus
ribu rupiah
|
|
Keterangan
|
Pelunasan faktur F05-25
tertanggal 29 Mei 2013
|
Diketahui oleh : Diterima
oleh : Dibukukan
oleh :
(ANDRIAN) (LINA) (……….……………..)
Dokumen Transaksi No. 15
PT BUNGA AKMELIA BUKTI PENGELUARAN KAS
Jl. Cijerah No. 25 Bandung Nomor :
BKK 06-4
Tanggal : 15 Juni 2013
Cek v Nomor
Cek : CP 06-004 Tanggal
Cek : 15/06/2013
|
Dibayar kepada
|
TIKI JNE
|
|
Jumlah
|
Rp 3,000,000.00
|
|
Dengan Huruf
|
Tiga juta rupiah
|
|
Keterangan
|
Biaya angkut Pembelian Barang
Tertanggal 10 Juni
|
Disetujui oleh : Dibayar
oleh : Dibukukan
oleh :
(ANDRIAN) (LINA) (………………………)
Bukti
Transaksi No. 16
PT BUNGA AKMELIA BUKTI PENGELUARAN KAS
Jl. Cijerah No. 25 Bandung Nomor
: BKK 06-5
Tanggal : 17 Juni 2013
Nomor Cek : CP 06-005 Tanggal
Cek : 17/06/2013
|
Dibayar Kepada
|
Karyawan
|
|
Jumlah
|
Rp 90,000,000.00
|
|
Dengan Huruf
|
Sembilan puluh juta rupiah
|
|
Keterangan
|
Pembayaran Gaji Karyawan
|
Disetujui oleh : Dibayar
oleh : Dibukukan
oleh :
(ANDRIAN) (LINA) (……………………..)
|
COPY
|
PT BUNGA AKMELIA
Jl. Cijerah No. 25
Bandung FAKTUR
Kepada Yth. No.
F06-2 Tanggal : 18 Juni 2013
|
Techno Computer
|
Tanggal Kirim
|
18 Juni 2013
|
|
Jl. Eyckman No. 30
|
Purchase Order
|
I23
|
|
Bandung
|
Termin
|
2/10, N/30
|
|
Jumlah
|
Rp 684,000,000.00
|
|
|
Dengan Huruf
|
Enam ratus delapan puluh empat juta rupiah
|
|
|
Keterangan
|
Perincian sebagai berikut:
|
|
|
Qty
|
Item
No.
|
Description
|
Price
|
Total Harga
|
|
12
|
I230P
|
IBM P-230
|
Rp 37,000,000.00
|
Rp
444,000,000.00
|
|
8
|
A60PC
|
Acer P-60
|
Rp 30,000,000.00
|
Rp
240,000,000.00
|
|
|
|
TOTAL
|
|
Rp 684,000,000.00
|
Disetujui oleh : Salesman
: Dibukuan
oleh :
(ANDRIAN) (ANDRI) (…………………….)
Dokumen
Transaksi No. 18
PT BUNGA AKMELIA BUKTI
PENGELUARAN KAS
Jl. Cijerah No. 25
Bandung Nomor :
BKK 06-6
Tanggal :
18 Juni 2013
Cek v Nomor
Cek : CP06-006 Tanggal
Cek : 18/06/2013
|
Dibayar kepada
|
PT LODAN, BEC-Bandung
|
|
Jumlah
|
Rp 1,040,000,000.00
|
|
Dengan Huruf
|
Satu milyar empat puluh ribu
rupiah
|
|
Keterangan
|
Pelunasan faktur F05 tertanggal
10 Juni 2013 dikurangi dengan retur penjualan
|
Disetujui oleh : Dibayar
oleh : Dibukukan
oleh :
(IQBAL)
(Ny. IQBAL) (………………………)
Dokumen
Transaksi No. 19
PT MAKMUR JAYA
BTC, Lantai 5 No. 35
Bandung Tanggal : 22 Juni 2013
Kepada Yth. FAKTUR No.A17
|
PT BUNGA AKMELIA
|
Tanggal Kirim
|
22 Juni 2013
|
|
Jl. Cijerah No. 25
|
Purchase
|
29B
|
|
Bandung
|
Termin
|
N/30
|
|
Jumlah
|
Rp 1,598,400,000.00
|
|
|
Dengan Huruf
|
Satu milyar lima ratus sembilan puluh delapan juta empat ratus
|
ribu rupiah
|
|
Keterangan
|
Perincian sebagai berikut:
|
|
|
Qty
|
Item
No.
|
Description
|
Price
|
Total
harga
|
|
26
|
I230P
|
IBM P-230
|
Rp 32,400,000.00
|
Rp 842,400,000.00
|
|
30
|
A60PC
|
Acer P-60
|
Rp 25,200,000.00
|
Rp 756,000,000.00
|
|
|
|
TOTAL
|
|
Rp
1,598,400,000.00
|
Mengetahui : Bagian
Penjualan : Bagian
Pembukuan :
(DADANG) (IMAS) (……………………………)
Dokumen
Transaksi No. 20
PT BUNGA AKMELIA BUKTI
PENGELUARAN KAS
Jl. Cijerah No. 25
Bandung Nomor : BKK 06-7
Tanggal : 23 Juni 2013
Cek v Nomor
Cek : CP 06-007 Tanggal
Cek : 23/06/2013
|
Dibayar kepada
|
CV. SETIA ABADI, IP-Bandung
|
|
Jumlah Dibayar
|
Rp 35,200,000.00
|
|
Dengan Huruf
|
Tiga puluh lima juta dua ratus
ribu rupiah
|
|
Keterangan
|
Pelunasan Faktur F1289
tertanggal 20 Mei 2013
|
Disetujui oleh : Dibayar
oleh : Dibukukan
oleh :
(ANDRIAN) (LINA) (…………………….)
Dokumen Transaksi No. 21
PT BUNGA AKMELIA BUKTI
PENERIMAAN KAS
Jl. Cijerah No. 25
Bandung Nomor : BKM 06-5
Tanggal : 25 Juni 2013
Uang Tunai – Cek v Nomor
Cek : PC 212 Tanggal
Cek : 25/06/2013
|
Diterima Dari
|
Mega Computer, Jl. Gatot
Subroto No. 40 Bandung
|
|
Jumlah Diterima
|
Rp 39,600,000.00
|
|
Dengan Huruf
|
Tiga puluh Sembilan juta enam
ratus ribu rupiah
|
|
Keterangan
|
Pelunasan faktur F05-10
tertanggal 23 Juni 2013
|
Diketahui oleh : Diterima
oleh : Dibukukan
oleh :
(ANDRIAN) (LINA) (………………………)
Dokumen Transaksi No. 22
|
COPY
|
Jl. Cijerah No. 25
Bandung FAKTUR
Kepada Yth. No.
F06-3 Tanggal : 27 Juni 2013
|
Mega Computer
|
Tanggal Kirim
|
27 Juni 2013
|
|
Jl. Gatot Subroti No. 40
|
Purchase Order
|
I24
|
|
Bandung
|
Termin
|
2/10, N/30
|
|
Jumlah
|
|
Rp 1,700,000,000.00
|
|
|
|
Dengan Huruf
|
|
Satu milyar tujuh ratus
juta
|
rupiah
|
|
|
Keterangan
|
|
Perincian sebagai
berikut:
|
|
|
|
Qty
|
Item No.
|
Description
|
Price
|
Total Harga
|
|
30
|
I230P
|
IBM P-230
|
Rp 36,000,000.00
|
Rp 1,080,000,000.00
|
|
20
|
A60PC
|
Acer P-60
|
Rp 31,000,000.00
|
Rp 620,000,000.00
|
|
|
|
TOTAL
|
|
Rp 1,700,000,000.00
|
Disetujui oleh : Salesman
: Dibukukan
oleh :
(ANDRIAN)
(ANDRI) (…………………….)
Dokumen Transaksi No. 23
CV SETIA ABADI Tanggal : 29 Juni 2013
IP, Lantai 5 No. 45
Bandung FAKTUR No.G05
Kepada Yth.
|
PT BUNGA AKMELIA
|
Tanggal kirim
|
29 Juni 2013
|
|
Jl. Cijerah No. 25
|
Purchase
|
34C
|
|
Bandung
|
Termin
|
N/30
|
|
Jumlah
|
Rp 1,332,800,000.00
|
|
|
Dengan Huruf
|
Satu milyar tiga ratus tiga
puluh dua juta delapan
ratus ribu
|
rupiah
|
|
Keterangan
|
Perincian sebagai berikut :
|
|
|
Qty
|
Item
No.
|
Description
|
Price
|
Total
Harga
|
|
24
|
I230-PC
|
IBM P-230
|
Rp 32,800,000.00
|
Rp 787,200,000.00
|
|
22
|
A60-P
|
Acer P-60
|
Rp 24,800,000.00
|
Rp 545,600,000.00
|
|
|
|
TOTAL
|
|
Rp 1,332,800,000.00
|
Disetujui oleh : Dibayar
oleh : Dibukukan
oleh :
(ANDRIAN) (LINA) (…………………….)
Dokumen transaksi No. 24
PT BUNGA AKMELIA
Jl. Cijerah No. 25
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK 06-8
Tanggal : 30 Juni 2013
Cek v Nomor
Cek : CP 06-008 Tanggal
Cek : 30/06/2013
|
Dibayar kepada
|
Bank Mandiri, KC-Gatot Subroto,
Bandung
|
||||||
|
Perincian
|
|
||||||
|
Dengan Huruf
|
Tiga puluh delapan juta rupiah
|
||||||
|
Keterangan
|
Pembayaran angsuran bulanan
pinjaman jangka panjang (Loan) dari Bank mandiri ditambah bunga.
|
Disetujui oleh : Dibayar
oleh : Dibukukan
oleh :
(ANDRIAN) (LINA) (………………………)
Dokumen Transaksi No. 25
PT BUNGA AKMELIA
Jl. Cijerah No. 25
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK 06-9
Tanggal : 31 Juni 2013
Cek v Nomor
Cek : CP 06-009 Tanggal
Cek : 31/06/2013
|
Dibayar Kepada
|
Pemegang dana kas kecil
|
|
Perincian
|
Rp 10,000,000.00
|
|
Dengan Huruf
|
Sepuluh juta rupiah
|
|
Keterangan
|
Pengisian kembali dana kas
kecil sesuai dengan kebijakan perusahaan
|
Disetujui oleh : Dibayar
oleh : Dibukukan
oleh :
(ANDRIAN) (LINA) (……………………….)
Dokumen Transaksi No. 24
PT BUNGA AKMELIA Bukti
Memo No.M1-06
Jl. Cijerah No. 25 Bandung Tanggal
30 Juni 2013
BUKTI
MEMORIAL
Kepada :
Teknisi Akuntasi
Dari :
Accounting Supervisor
Isi Memo :
Supplies (Persedian Perlengkapan) Rp. 24,000,000.00
Asuransi yang masih tersisa Rp. 6,000,000.00
Sewa yang jadi beban sebesar Rp. 20,000,000.00
Peralatan disusutkan sebesar Rp 10,000,000.00
Disetujui oleh: Dibukukan
oleh :
(ANDRIAN) (……………………….)
gan kalau bisa ditambahkan penyelesaiannya
BalasHapusGak komplit nih
BalasHapusada jawabannya?
BalasHapus